Al emitir facturas de ventas afectas y exentan no se puede aprovechar todo el iva de las facturas de compra, ya que se debe categorizar dependiendo de cual es el destino la compra.

¿Como calcular monto de proporcionalidad de IVA?

• Paso 1: Calculo de porcentaje
• Paso 2: Populate the content in the template
• Paso 3: Using the template in your article

Paso 1: Calculo de Porcentaje

• Este es un monto que se calcula de forma acumulativa partiendo en enero y que vuelve a 0 todos los años 
• para calcular se toma el monto de neto Afecto y se divide por el neto de las ventas totales (neto afecto + Neto exento) y se multiplica por 100 para dar el porcentaje a utilizar en las compras de uso común.

• al ser un monto acumulativo si la primera venta exenta fue en marzo, y estamos en agosto se deben sumar las ventas afectas y ventas totales de marzo a agosto para calcular porcentaje correspondiente a agosto.

  
  

Paso 2: Configuración de compras

• si en nuestra empresa tenemos ventas afectas y exentas debemos configurar en herramientas > opciones > compras y marcar opción Mostrar utilización de IVA

• si no marcamos esta opción al registrar las compras generara mensaje que indica que no se especifico tipo de deducción de IVA.

• dentro de las compras debemos clasificar el tipo de compra a la que pertenece, Todo el crédito, nada del Crédito o uso común.

  

Paso 3: Actualización de compras según Proporcionalidad de IVA

• al terminar el periodo, teniendo las compras categorizadas debemos realizar proceso que genere calculo según porcentaje de proporcionalidad.
• en Contabilidad > Utilidades > generar contabilidad esto reprocesara los comprobantes de compra generando el monto de iva según porcentaje correspondiente.

• esto se podrá validar en el libro de compras donde indicara el porcentaje del periodo y monto de uso común sobre el que se aplica el porcentaje.

Todo el credito: facturas de compra que se utilizan para ventas afectas 
nada del Credito: facturas de compras para ventas exentas
Uso Comun: Gastos para funcionamiento normal de la empresa 

Revisa nuestro tutorial en el canal de YouTube, además de información adicional en el blog de Laudus

https://www.youtube.com/watch?v=RENmZzKYJeo

https://www.laudus.cl/blog/la-proporcionalidad-de-iva/