la Ley 21210 de Modernización Tributaria, indica que se debe declarar el IVA de las compras de servicios digitales como Amazon, Google, zoom entre otros. en el caso de las empresas que adquieren estos servicios deben realizar una factura de compras propia por estos servicios reteniendo el IVA correspondiente.
¿Como emitir Facturas de compra propia?
Paso 1: Configuraciones previas
- En el modulo Producción > Productos se debe crear producto para los servicios digitales que no sea afecto a stock, y en la pestaña de impuestos debemos configurar Retención en facturas propias de compra.
- En modulo de compras > proveedores se crea a proveedor de servicios digitales con el Rut que figura en la Nómina de Contribuyentes Extranjeros Inscritos del SII.
Paso 2: Emisión se factura de compra Propia
- en el Modulo Compras > facturas, Boletas crearemos el documento como facturas de compras propias. Si es la primera factura de compras propias que se emite por laudus se deberá registrar el numero del documento a emitir, si ya ha emitido facturas de compras el sistema seguirá el correlativo
se agrega el proveedor creado previamente y producto para servicios digitales
al agregar producto se registrara código de retención Servicio Prestadores extranjeros y se debe registrar porcentaje retenido en este caso el 19%
Laudus tomara cuenta otros impuestos configurada por defecto en Contabilidad > Cuentas tipo la cual se puede corregir en el documento o en las cuentas tipo si se desea utilizar una diferente.
se genera envío al SII y luego se valida el estado del documento en pestaña dte info
Paso 3: Información Adicional
- En caso de tener que anular factura ya aceptada por el sii se debe emitir Nota de crédito
- Las notas de crédito que modifican este tipo de documentos son las mismas que se utilizan para anular una venta por lo que se seguirá con el correlativo de estas.
- Dentro de Herramientas > informes simulación del formulario 29 encontrara apartado que muestra monto retenido con este tipo de documentos.
Link de Nómina de Contribuyentes Extranjeros Inscritos
https://www.sii.cl/vat/dwn_eng.html
Revisa nuestro tutorial en el canal de YouTube, además de información adicional en el blog de Laudus
https://www.youtube.com/watch?v=rzlxz8tnNfA
https://www.laudus.cl/blog/iva-por-servicios-digitales-de-proveedores-extranjeros/
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