OBJETIVO

Para que la agencia de aduanas comience los trámites para desaduanar las mercaderías importadas solicita una provisión de fondos con la que cancelará a futuro Impuestos y facturas por gastos incurridos con terceros. En esta entrada revisaremos como registrador la entrega de esta provisión tanto al realizar el egreso, como la rendición de este valor. 

REQUISITOS PREVIOS

En principio haber registrado a la agencia de aduanas como proveedor.

Para ingresar la rendición será necesario haber registrado los documentos que forman parte de la importación.

¿Cómo registrar la provisión de fondos entregada a la agencia de aduanas?

Las provisiones de fondos entregadas a la agencia de aduanas se registrarán como un "Fondo por rendir", esto nos permitirá a futuro cancelar facturas de distintos proveedores.

• Paso 1. Registrar egreso por entrega de provisión a la agencia de aduanas
• Paso 2. Se registran Declaración de Ingreso, factura de la agencia de aduanas, y facturas por gastos con terceros 
• Paso 3. Cancelar impuestos y facturas asociadas a la importación con el fondo por rendir (provisión)
• Paso 4. Informes

Paso 1. Registrar egreso por entrega de provisión a la agencia de aduanas

• Ingresa en “Compras > Pagos” 
• Presione "nuevo", para completar el encabezado digitando los datos desde donde se realiza el egreso (banco)
• En la cuadricula de detalle, barra lateral, pinche en el primer botón “nuevo”, deshabilite “Pagar un documento”, y digite monto 
• En “Tipo” seleccione “Fondos a rendir” (el que viene creado por defecto) 
• En esta pantalla indica, además:

• Concepto
• Proveedor (Agencia de aduanas)
• Documento, para identificar un número de fondo que rendiremos a posteriori
• Acepta y guarda los cambios para el pago.

Paso 2. Se registran Declaración de Ingreso, factura de la agencia de aduanas, y facturas por gastos con terceros 

En caso que desconozca como registrar estos documentos revisa la entrada sobre este tema "DIN y facturas asociadas a la importación"

Paso 3. Cancelar impuestos y facturas asociadas a la importación con el fondo por rendir (provisión)

De acuerdo a la liquidación de la agencia de aduanas deberá cancelar impuestos y facturas:

• Ingresa en “Compras > Pagos”
• En la parte superior, “Forma de pago” seleccione “Fondos por rendir”
• Indique el nombre del proveedor a quien se le entrego el fondo, en nuestro ejercicio la agencia de aduanas.
• En número de documento digite aquel asignado al fondo en el Paso 1
• En la cuadricula de detalle pinche el primer icono lateral, en la ventana emergente deshabilite la casilla “Pagar documento” y digite valor del IVA registrado en la DIN
• En Tipo de documento seleccione alguno previamente creado que indique "Deuda del IVA Importador" o similar. 
• De no existir en el listado puede crearlo presionando sobre la casilla el botón derecho del mouse, crear nuevo, en cuenta de cobro a fecha seleccione aquella creada en la entrada de configuración y presione en “Aceptar”

• De existir Arancel puede sumarlo en la deuda del IVA al momento de rendir este fondo
• Luego continúe agregando las facturas de terceros asociados a la importación, aconsejable es dejar para el final la factura de la agencia de aduanas, en caso que exista un saldo, pues el total de las facturas e impuesto no puede ser mayor al valor entregado en el fondo por rendir

Paso 4. Informes

El monto o "importe" en el encabezado en la pantalla "Pagos" debe coincidir con el detalle rendido por la agencia de aduanas en su factura, así como con el informe que podemos obtener desde la vista preliminar.